한국인을 위한 미국세금신고
Right Tax Service가 함께 합니다

한국에 있는 소득과 재산도
미국에 신고해야한다는 사실 아시나요?

한국과 미국의 금융정보 교환

미영주권,시민권자라면 벌금부과대상일 수 있습니다

미 정부는 해외에 있는 납세자의 금융 정보를 꾸준히 추적해 왔습니다. 세금 납부 및 해외 금융 계좌 보고의 의무를 강화시켜 나가기 위해 IRS는 유럽을 비롯해 홍콩, 아시아 그리고 한국에까지 금융 정보 교환에 대한 협약을 체결하였고 2016년 9월 ‘한미 금융 정보 교환 협정’(FATCA) 법이 국회를 통과되면서 한국에 거주 중인 미국 납세자의 모든 자산 및 금융 정보는 미국으로 통보되고 있습니다. 그동안 제대로 해외 금융 계좌 보고를 하지 않은 미국 납세자(영주권/시민권자)는 반드시 자진 신고 간소화 절차인 Streamlined Filing Compliance Procedures (SFCP)를 통해 벌금 및 형사 처벌을 면제받을 수 있도록 해야만 합니다.

IRS 건물

지금 바로 신고해야 하는 Streamlined Procedures
미신고 벌금면제절차란?

IRS에서는 단 한 번도 해외 자산 보고를 하지 않은 납세자들을 위하여 고의성이 없다는
소명자료와 함께 누락된 금융 계좌 자료를 보고하게 되면 형사 처벌 사면 및 벌금을 면제해주는
Streamlined Filing Compliance Procedures를 실시하고 있습니다.

이 프로그램이 언제 폐지될지 모르기 때문에
한국에 거주 중인 미국 납세자(영주권,시민권자)는 반드시 지금 바로 간소화 절차(SFCP)를 통해 해외 금융 계좌 자진 신고를 하지 않으면 피해를 받으실 수 있습니다.

미국 해외금융계좌
자진신고 간소화 절차 가이드

GUIDE 01

나는 미국 세금 보고 대상자인가요?

1. 세법상 거주자(US Taxable Resident) 조건
미국 시민권자
미국 영주권자
IRS의 183일 거주 테스트를 만족하는 자
※ 183일 거주 테스트란?
  1. 세금보고 연도에 31일 넘게 미국에 체류해야함
  2. 세금보고 연도 거주일수
    직전연도 거주일수의 1/3의 합이 183이 넘을 경우
    전전연도 거주일수의 1/6
2. 소득 조건: 일반적으로 표준공제 금액 이상 (나이, 세금신고 유형에 따라 다름)
세금 신고 유형
세금보고 대상 최소 기준소득 (65세 미만)
미혼자 신고 (Single)
$12,200
부부합산 신고 (Married Filing Jointly)
$24,400 (부부 모두 65세 미만)
부부별산 신고 (Married Filing Separatley)
$5
세대주 신고 (Head of Household)
$18,350
미망인 신고 (Qualifying widow(er))
$24,400
* 이 밖에도 본인이 부양가족이거나, 자영업 소득이 있는 경우
위의 기준 소득금액과 달라질 수 있습니다. (하단 더 알아보기 클릭)
※ 세법상 비거주자의 세금 보고
세법상 비거주자(Nonresident Alien): 미국소득만 보고
[ 183일 거주 테스트 예외 대상 ]
  1. 유학생(F, J, M, Q 비자): 미국 체류 햇수로 5년간
  2. 연턴/연구원/방문교수 비자(J, Q 비자): 미국 체류 햇수로 2년간
GUIDE 02

지금 해야 하나요?

해외 금융 계좌 보고를 하지 않으셨다면
지금 시작하세요

1년 중 단 한 번이라도 해외에 자산을 10,000불 이상을 가지고 계셨다면 자산 신고 보고를 해야 합니다. 해외 자산의 기준은 은행 계좌뿐 아니라 보험, 증권, 펀딩, 연금, 투자계좌 등을 포함하고 있어 누락될 우려가 아주 높은 편이며, 해외 금융 계좌 보고를 하지 않을 경우 건당 최고 10,000불에서 계좌 잔고의 50%까지 패널티가 부과될 수 있습니다. 또한 그 패널티는 자산신고의 공소시효인 6년간의 미보고 건에 대해서 누적되어 부과될 수 있습니다.
만약 지금까지 IRS에 FBAR, FATCA 신고 대상이 아니라고 판단하시어 해외 금융 계좌 보고를 하지 않으셨다면 꼭 전문가와 상담하시길 권합니다.

피해 사례 보기
Case #1 피해사례

Moore씨는 스위스 계좌에 30만불 이상의 금액을 가지고 있었는데 이에 관해 해외 금융 계좌 보고 및 해외 소득 보고를 2009년까지 하지 않았습니다. 그 이후에 해외 금융 계좌 보고 및 해외 소득 보고에 관한 의무에 대해 알게 되고, 2003년부터 2008년까지의 수정 세금 보고와 해외 금융 계좌 보고(FBAR)를 하였습니다. 그리고, 2009년부터는 제대로 보고하였으나, 2011년에 미국 국세청은 Moore씨에게 비고의성으로 인해 2005~2008년의 해외 금융 계좌 보고를 하지 않은 것에 대해 벌금 40,000 불을 부과합니다.

어려운 해외 금융 계좌 보고
Case #2 피해 사례

플로리다주에 사는 Zwerner씨는 1960년대에 개설한 스위스 계좌에 약 140만불을 예치하고 있었는데 이에 관한 해외 금융 계좌 보고 및 해외 소득 보고를 하지 않았습니다. IRS는 2013년, Zwerner씨에게 2004~2007년 해외 계좌를 보고하지 않은 것에 대해서 고의성이 있다고 판단하고 각 연도별 고의성 벌금인 계좌 최고 잔액의 50% 및 이자를 계산하여 총 350만불의 벌금을 부과합니다. Zwerner씨는 IRS를 상대로 재판을 하였으나, 결국 180만불을 내는 것으로 합의하게 됩니다.

만약 지금까지 신고 대상이 아니라고 판단하시어 해외 금융 계좌 보고를 하지 않으셨다면
꼭 전문가와 상담하시길 권합니다.

1:1 간편 상담 신청
GUIDE 03

어떤 회계사를 선택해야 하나요?

Streamlined Procedures 전문 미국 공인 회계사

미 국세청 IRS의 세금 보고 및 해외 금융 계좌 보고 절차는 매우 까다롭습니다. 준비해야 할 서류가 많고 항목도 복잡하게 되어 있어 개인이 신고를 하기에는 어려움이 많으며, 신고해야 할 항목을 제대로 이해하지 못해 빠뜨리는 경우도 많습니다.
미국 회계법은 다양하고 세분화되어 있으므로 회계사 또한 각각의 전문 분야가 있습니다. 따라서 해외 금융 계좌 자진 신고 간소화 절차 관련 업무(Streamlined Procedures)에 경험이 많은 전문 회계사를 선택하시는 것이 좋습니다.

한국과 미국 세법 모두에 정통한 회계사

또한 미국의 세법만 안다고 해서 절대 안전해질 수 없습니다.
미국 세법은 물론 한국의 경제 상황, 금융 정보, 세무 법률을 제대로 알고 있는 Right Tax Service는 고객님의 해외 금융 계좌 보고의 안전한 결과를 책임질 수 있습니다.

상담중인 회계사 마크

은행보다 꼼꼼한 회계사

대부분의 회계사는 고객님이 제출하는 정보만을 가지고 세금 신고를 하는데 이럴 경우 자료가 누락되어 추후 패널티가 부과될 수 있습니다. 그렇기 때문에 고객님이 조금 귀찮게 느껴지더라도 적극적이고 꼼꼼한 회계사를 선택하면 가장 안전하게 세금 신고를 하실 수 있습니다.

회계사 마크 스토리 보러가기
GUIDE 04

어떤 세금 신고를 해야 하나요?

미신고 벌금면제절차
Streamlined Filing Compliance Procedures

그동안 고의가 아닌 경우로 미국 IRS에 한 번도 신고 및 보고를 하지 않은 분들에 한하여 스스로 자진해서 신고를 하면 가산세를 경감해주는 서비스입니다. 지난 해외 금융 계좌 보고 누락이 고의성이 없다는 자료와 함께 제출하면 누락된 벌금 모두를 면제해주는 프로그램입니다.


Streamlined Procedures 대상자 안내
미국 내 거주자: 최근 3년간 미국에 183일 이상 체류자
미국 외 거주자: 시민권자, 영주권자


Streamlined Procedures 가격 안내
고객님의 자료를 통해 최종 서비스 가격이 책정됩니다.

상담 페이지 바로가기
GUIDE 05

세금 신고는 어떻게 진행되나요?

Right Tax Service는 가장 안전하게 진행해드립니다.

  • 01상담 및 의뢰견적 문의

  • 02구비 서류 준비안심 우편 발송

  • 03서류 검토보안 이메일

  • 04최종 결과 보고세금관리 리포트

  • 05수임료 정산

  • 06IRS 제출보고 완료

안심 프로세스 보기

안심하세요. Right Tax Service

미국 첫 해외 금융 계좌 보고는 문제없이 안전해야 합니다.
보고 과정에서 개인 정보 노출 문제
한국 세법과 미국 세법 차이에서 발생되는 문제,
잦은 미국 세법을 놓쳐서 생기는 문제 등 수많은 문제가
고객님의 자산에 피해를 입힐 수 있습니다.
Right Tax Service는
이와 같은 문제를 방지할 수 있는 safe service를 설계하고
끊임없이 연구해 고객님의 자산을 안전하게 보호해드립니다.

Right Choice, Right Tax Service
회계사 Mark Kang