안녕하세요, 미국 세금 신고의 스마트한 절세를 도와드리는 마크강택스입니다.
2025년부터 미국에서 태어나는 신생아를 대상으로 연방 정부가 직접 투자 종잣돈을 지원하는 트럼프 계좌(Trump Account) 제도가 시행됩니다.
이 계좌는 자녀의 장기 자산 형성과 재정적 자립을 목표로 하며, One Big Beautiful Bill에 포함되어 있습니다.
이 글에서는 트럼프 계좌 구조, 529 플랜과의 차이점, 신청 서식 Form 4547 보고 방법까지 미국 세금 관점에서 정리합니다.
트럼프 계좌(Trump Account)란?
트럼프 계좌의 핵심은 2025년부터 2028년 사이에 태어난 미국 시민권자 신생아를 대상으로, 출생 시 정부가 자동으로 초기 자금을 지급하며, 장기 투자와 복리 효과에 초점이 맞춰져 있습니다. 구조는 개인 은퇴 계좌(Traditional IRA) 와 유사하며, 단기 교육비보다는 장기 자산 형성과 은퇴 준비에 초점을 둔 제도입니다.
기본 계좌 개설 자격 (Trump Account)
다음 조건을 충족하는 아동 (Qualifying Child) 은 세금 혜택이 있는 투자 계좌를 개설할 수 있습니다.
- 나이: 해당 연도 말 기준 만 18세 미만
- SSN: 유효한 Social Security Number 보유
- 중복 제한: 1인당 1개의 계좌만 개설 가능 (이전 개설 이력 없을 것)
- 신분:미국 시민권자, 영주권자 및 거주 외국인(비자 소지자) 포함
- 참고: 기본 계좌는 시민권이 필수는 아니지만, 유효한 SSN이 반드시 필요합니다.
- 추가 납입: 부모·조부모·친인척 등 연 최대 $5,000 가능 단, 납입시 **개인 은퇴 계좌(Traditional IRA)**와 달리, 납입금 (Contribution)에 대한 소득공제는 불가
$1,000 파일럿 지원금 추가 신청 자격 (Pilot Program)
- 대상: 2025~2028년 출생 미국 시민권자
- 정부 지원금: 1인당 $1,000
출생 직후부터 투자가 시작되므로 장기적으로 큰 차이를 만들 수 있습니다.
사용 가능 시점과 세금 규정
- 인출 가능: 만 18세부터
- 세금: Traditional IRA 규정 적용, 만 59세 6개월 이전 인출 시 일반 소득세 + 10% 추가세금,
- 예외 사용 가능한 용도: 대학 등록금, 장애 생계 지원, 가정폭력·자연재해 회복 비용, 첫 주택 구입(최대 $10,000), 출산·입양 비용(최대 $5,000)
교육비 절세 측면은 529 플랜이 유리하지만, 폭넓은 목적과 장기 투자 관점에서는 트럼프 계좌가 보완적 선택지가 됩니다.
세금보고 참고｜Form 4547
트럼프 계좌는 자동 개설이 아니라 부모가 직접 신청(Opt-in)해야 하는 제도입니다. 트럼프 계좌 개설 및 파일럿 기부 신청은 Form 4547을 통해 진행합니다.
- 작성 방법 요약:
- Part I – 부모/보호자 정보: 이름, 주소, SSN 확인
- Part II – 자녀 정보: 이름, SSN, 주소, 관계 입력
- Part III – 파일럿 프로그램 기부 선택: 자녀가 $1,000 지원금 수혜 자격이 있으면 체크
- Part IV – 정보 공개 동의: IRS, 재무부, 대리기관에게 계좌 생성과 정보 공유 동의
- 서명: 전자 또는 수기 서명 필요, 대리 서명 시 권한 증빙(Form 2848) 첨부
- 신청 시점
- 부모가 연말 소득세 신고 시 Form 4547 작성과 함께 제출
- 출생 직후 또는 자격 요건 충족 후 신청 가능
- 제출 방법
- 전자 제출: 현재 연도 세금 신고서(E-file)에 Form 4547 첨부 → 가장 빠르고 안전한 방법
- 종이 제출: IRS 지정 주소로 우편 제출
- 처리 과정
- IRS와 재무부(Treasury)가 제출된 정보를 확인 후 자격 요건 충족 시 트럼프 계좌 개설
- 계좌 개설과 함께 파일럿 프로그램($1,000 지원금) 신청 여부 처리
- 자격 요건을 충족하지 않고 지원금($1,000)을 신청하거나 중복신청, 자녀 정보 불일치등의 부적격 신청으로 인한 최소 $500 벌금 부과 가능, 신청시 주의 필요
Form 4547은 정확한 정보와 서명이 필수이며 자세한 내용은 trumpaccounts.gov에서 확인할 수 있습니다.
마무리
트럼프 계좌는 단순한 지원금이 아니라, 자녀의 미래를 위한 장기 자산 설계를 시작하는 제도입니다.
자녀 자산 설계와 미국 세금 관련해 궁금한 점이 있다면 언제든지 마크강택스가 도와드리겠습니다.
마크강택스는 여러분의 성실하고 똑똑한 세금 신고를 항상 응원합니다!
*이 글은 일반적인 정보를 제공하기 위한 목적으로 작성되었으며, 세무·법률적 자문을 대체하지 않습니다.
**참고 자료 IRS 홈페이지 : https://www.irs.gov/trumpaccounts** **Trump Account 홈페이지 : https://www.trumpaccounts.gov/**
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