자주 묻는 질문들

지금부터라도 Streamlined procedures를 통하여 그동안 미신고한 보고를 하면 문제없이 해결될 수 있으나, 앞으로 계속 안 하신다면 나중에 미국 국세청으로부터 미보고에 대한 벌금, 미납 세금, 지연 가산금이 부과될 수 있습니다. 해외 금융 계좌 보고를 하지 않았을 때의 벌금은 고의성이 없을 때 연도별 최대 1만불, 고의성이 있을 때에는 연도별로 계좌 최고 잔액의 50%까지 부과가 됩니다. 이때, 벌금이 연도별로 부과되므로, 여러 해의 벌금이 한꺼번에 부과되어 해외 금융 계좌에 보유하고 있는 재산보다도 더 큰 벌금이 부과되는 사례도 있습니다.

미국의 세법상 거주자가 미국 외의 나라에 있는 금융 계좌들에 예치된 금액의 총합이 한 해에 하루라도 1만불이 넘는다면, 소득이 없어 세금보고의 의무는 없더라도 미국 국세청에 해외 금융 계좌를 보고해야 합니다.

해외 금융 계좌는 단순히 정보만 보고하는 것으로, 계좌에 돈을 가지고 있다는 이유로 세금을 내지 않습니다. 단, 금융 계좌에서 발생되는 이자, 배당, 양도 소득 등의 금융 소득이 발생한다면 그것은 소득으로써 세금을 계산하는 데 포함됩니다.

본인이 소유하지 않았더라도 본인 계좌에 잔액의 총액이 하루라도 1만불 이상이 된다면 본인이 소유하고 있던 전 계좌가 보고 대상이 됩니다.

보고 기한으로부터 6년 후면 소멸이 됩니다. 다시 말하면, 미국 국세청에서는 최근 6년간의 해외 금융 계좌 보고에 대해 미보고자 및 잘못 보고한 사람에게 벌금을 부과하거나 감사를 할 수 있다는 것입니다.

미국의 세법상 거주자 조건을 만족하시면, 한국에서 거주하고 계시더라도 미국 국세청에 세금 보고 및 해외 금융 계좌 보고의 의무가 있습니다. 특히, 미국 영주권/시민권 소지자는 자동으로 미국의 세법상 거주자가 되므로, 미국에 세금 보고 및 해외 금융 계좌를 보고해야 합니다. 이를 하지 않다가 나중에 미국 국세청(IRS)에 먼저 발각이 되면 큰 액수의 벌금과 미납 세금 및 지연 가산금을 내야 할 수 있으니 조속히 전문가와 상담하시기 바랍니다.

은행, 증권, 보험, 연금 계좌 등 해외 금융 기관에서 만든 금융 상품이 FBAR 보고에 포함되어야 합니다. 이때, 타인과의 공동 명의 계좌 및 서명권한이 있는 계좌도 포함됩니다. 이 밖에 해외 비상장 회사의 주식 등은 FBAR에는 포함되지는 않지만 세금 보고 첨부 서류인 Form 8938에는 보고하여야 하므로, 보고가 누락 되지 않도록 자세한 내용은 전문가와 상담하시기 바랍니다.

2016년까지는 6월 30일까지가 FBAR 보고 기한이었으나 2017년부터는 세금 보고 기한까지 FBAR를 보고해야 하는 것으로 개정되었습니다. 세금 보고의 기한은 기본적으로 매년 4월 15일까지이나, 해외에 거주하고 있는 사람은 자동으로 6월 15일까지 연장이 되고, 연장 신청을 한 경우, 10월 15일까지 연장이 됩니다.

카카오 채널를 통한 문의/상담은 아래 시간 동안 응대를 드립니다.
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마크강 택스의 기준 수임료 표에 의해 예상 수임료가 책정됩니다. 수임료의 50% 착수금이 있으며, 잔금 50%는 최종 서류가 준비되었을 때 납부하시게 됩니다.

상담 후, 고객님의 보고 내용에 필요한 구비 서류 리스트와 작성 양식을 이메일로 안내드립니다.

세금 보고를 통해 소득을 보고할 때는 연 평균 환율을 적용하고, 해외 금융 계좌 보고를 할 때는 연말 환율을 적용하는데, 기준은 미국 국세청에서 매년 발표하는 환율을 적용하여 보고합니다.

매년 12월 31일 기준, 결혼하신 상태라면 세금 보고를 할 때 부부 합산 보고를 하실 수 있습니다. 참고로, 해외 금융 계좌 보고의 경우는, 개별로 하시게 됩니다.

한국 국민연금 수령금은 미국 세금 보고 대상이 아닙니다.

사학 연금은 보고 대상이 아닙니다. 참고로, 국민 연금, 공무원 연금, 사학 연금, 군인 연금 등 공적 연금은 해외 자산 보고의 대상이 아닙니다.